Unsere Erfahrungen bauen ein Software-Unternehmen. Tax Implikationen von Aktienoptionen. Als wir in unserem Crash-Kurs in Startup Aktienoptionen Post erwähnt, Startups bieten oft Aktienoptionen anstelle der Marktzins-Kompensation Sagen Sie Re-Mitarbeiter-Nummer 5 bei Snapchat, diese Aktienoptionen sind Wert viel mehr als man hätte träumen können, in Gehalt allein in Ihrem durchschnittlichen Unternehmen zu machen Dies ist das Szenario, das Startups zu gewinnen und behalten qualitativ hochwertige Mitarbeiter, die ein Interesse an dem Wachstum und Erfolg des Unternehmens haben. Jedoch, wenn Sie sind Verlassen Sie die Firma und üben Sie Ihre Optionen aus, Sie müssen mit der Logistik und finanziellen Implikationen umgehen und durch finanzielle Implikationen verstehen wir Steuern Ja, Steuern sind unausweichlich, aber ein Verständnis davon, wie Steuern auf Aktienoptionen arbeiten wird Ihnen helfen, intelligente Entscheidungen zu treffen und hoffentlich , Machen Steuern ein wenig weniger schmerzhaft. Wenn sind Sie besteuert, und wie viel. Es ist alles über das Timing bei der Ausübung Ihrer Aktienoptionen Zuerst bestimmen Sie, ob Ihre Optionen ich bin Ncentive Aktienoptionen ISO oder nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO Die meisten Unternehmen bieten ISOs mit einer typischen Wartezeit von 4 Jahren und einer 1-Jahres-Klippe In einer 4-jährigen Wartezeit haben Sie Zugang zu 25 nach dem ersten Jahr, 50 nach zwei Jahren und so weiter Sobald Sie voll ausgeschöpft sind, haben Sie die Möglichkeit, Ihre Aktie zu verkaufen oder zu halten und warten auf den Wert in den meisten Fällen zu erhöhen. Wenn Sie ISO-Steuern zu verkaufen, werden Ihre Gewinne in einer alternativen Minimum Tax AMT-Berechnung zu sehen. Gewinne sind die Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Fair Market Value FMV zum Zeitpunkt der Ausübung Für steuerpflichtiges Einkommen bis zu 175.000, ist der AMT Steuersatz 26 Gewinne unter 10.000 sind in der Regel nicht groß genug, um die AMT zu schieben, und Sie werden nicht besteuert werden Mehr als die normale Menge. Hier s, wo es ein bisschen komplizierter wird Wenn Sie nicht zu verkaufen Ihre Aktie sofort nach der Ausübung wegen der aktuellen FMV oder aus irgendeinem anderen Grund, Sie unterliegen verschiedenen Besteuerung Raten um eine 1-Jahres-Zeitraum Verkaufen Vor dem ca Das Kalenderjahr der Übung verschiebt Sie zu einer nicht qualifizierten Disposition, und wenn der FMV der Aktie niedriger ist, können Sie einige der Steuern zurückerhalten, die Sie bezahlt haben, da der AMT-Überschuss zu einem Mindeststeuergutschrift MTC wird. Wenn Sie nach dem Kalenderjahr des Jahres verkaufen Übung, aber vor zwei Jahren dann haben Sie nicht die Möglichkeit, Gutschrift von Steuern zu erhalten, die auf dem vorherigen FMV gezahlt werden. Allerdings, wenn das FMV steigt, zahlen Sie kurzfristige Kapitalgewinnsteuern gleichen Rate wie Ihr Einkommen auf dem Unterschied zwischen FMV Datum Von Übung und Verkauf. Nach zwei Jahren haben Sie Kredit-Optionen auf früheren FMV Steuern aufgegeben Wenn die FMV steigt, werden Sie für langfristige Kapitalgewinne in der Regel um 15 auf die Differenz der FMV zum Zeitpunkt der Ausübung und Datum des Verkaufs besteuert werden. Was sind Ihre Entscheidungen. Der Fang ist, die meisten Angestellten haben nur 90 Tage, nachdem sie ein Unternehmen verlassen oder beendet sind, um ihre Optionen auszuüben. Der Status quo stellt die Mitarbeiter in eine schwierige Situation Oft ist der Ausübungspreis und die damit verbundene Steuerrechnung mehr Geld Als der Mitarbeiter hat ava Ilable, und sie müssen wählen, indem sie ihre Freizügigkeitsoptionen verlassen oder an der Firma festhalten. Sie können Ihre Optionen früher wählen, um weniger AMT Steuern zu zahlen, aber das ist ein bisschen ein Glücksspiel auf dem zukünftigen Erfolg des Unternehmens. Umgekehrt kann der Wert sein Gehen Sie nach unten und dies würde Sie mit einem Kapitalverlust verlassen. Possible Solutions. One der besten Lösungen für die Mitarbeiter zu profitieren ist, um Optionen über die üblichen Ablauf zu verlängern Pinterest vor kurzem schaukelte das Boot und bietet ihren Mitarbeitern von mindestens 2 Jahren, um ihre Optionen ohne zu behalten Ausübung für 7 Jahre Dieses Modell bietet den Mitarbeitern den Nutzen der Zeit, um herauszufinden, ob das Unternehmen in die Öffentlichkeit geht, erworben wird oder es nicht in diesem Zeitrahmen machen. So wird der Mitarbeiter die Mittel zur Ausübung haben oder wissen, ob die Mittel sind Waren es nicht wert zu üben, wenn das Unternehmen es nicht macht. Am wichtigsten ist, dass Sie sich nicht an einen Job binden, den Sie nicht gerne im Namen der Aktienoptionen und der potenziellen Steuer-Hölle haben. Giving-Mitarbeiter RSU beschränkte Aktieneinheiten inste Anzeige von ISOs ist ein anderer Weg, um die Mittel und Besteuerung Problem RSUs zu vermeiden sind, weil sie immer Wert halten, wenn sie weste, und werden in Lager bei FMV RSUs und NSOs werden wie normales Einkommen besteuert, daher die Belastung der AMT Steuerberechnung assoziiert Mit ISOs Allerdings würden RSUs nach dem anfänglichen Zuschuss kontinuierlich besteuert werden. Vielleicht ist der Mitarbeiterbestand einfach veraltet und bedarf einer neuen Option Aktien, die beide billiger sind und weniger Rechte haben, kann die Lösung sein. Wenn es möglich wäre, eine Klasse von Aktien zu erstellen Dass die IRS einverstanden war, dass sie neben Null wert war, würden Sie nur einen winzigen Betrag von Steuern jetzt verdanken. Bei einer Akquisition würden diese Bestände in eine gemeinsame Umwandlung umgewandelt werden, und wenn das Unternehmen die öffentlichen Jahre später geht, können Sie sich für attraktive Kapitalgewinne einsetzen. In einer perfekten Welt, würde die IRS illiquide private Lager allein lassen, bis Verkauf, und dann behandeln sie wie normales Einkommen Es gibt hoffnungsvolle Lösungen gibt, um einige der Probleme mit der Standard-Übungen zu beheben Singen und Steuerpolitik In der Zwischenzeit unser Verständnis von Timing und Entscheidungen hilft, fundierte Entscheidungen zu treffen, um Ihre Karriere und Bankkonto zu profitieren. Simple Issue Tracking, Made for Developers. Simple Issue Tracking, Made for Developers. As mit jeder Art von Investition, wenn Sie Realisieren einen Gewinn, es s als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich Wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern zu zahlen Aktien, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der erzielten Gewinne bezahlt Zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahren hält Nach Zuschuss Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Aktienoption. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualifizierte Aktienoptionen NQSOs erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung So, wenn ein Mitarbeiter durch Ausübung von Optionen Käufe erwirbt, bezahlt er den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und th E Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxes auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis Von 10 pro Aktie. Source Angenommen einen ordentlichen Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie beteiligt. Eins hält Anreizaktienoptionen Die anderen halten NQSOs Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf von 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden Mitarbeiter mit NQSOs zahlt regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist zu r Eward Mitarbeiterbeteiligung Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft, bedeutet dies, dass der Arbeitnehmer eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 zahlt Prozent sofort, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter Aktienkauf Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erwerben, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien im Rahmen eines 401-k-Rentenplans an. Diese Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern Beiseite legen Geld für den Ruhestand und nicht auf diesem Einkommen bis nach dem Ruhestand besteuert werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche perk der Matching der Mitarbeiter s Beitrag zu einem 401 k wi Th Unternehmensbestand Mittlerweile können Firmenaktien auch mit dem Geld gekauft werden, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und mit einer stetigen Rate aufbauen kann. Besondere Steuererwägungen für Personen mit großen Gewinne Die Alternative Mindeststeuer AMT kann in Fällen angewendet werden, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen werden betroffen. - Jason Rich, Contributor. Always immer immer daran denken, dass immer Aktienoptionen ist nicht das Gleiche wie immer Aktien der Aktie Die Option ist das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben Bevor Sie die Aktien erwerben können - oder üben Sie Ihre Optionen - Sie brauchen diese Option zu kaufen Sie müssen das Recht, diese Aktien zu kaufen, die Sie benötigen, um in diesen Aktien zu erhalten verdient werden. Exercisin G Ihre Optionen werden Sie ein Aktionär und bieten Ihnen ein Investment-Fahrzeug mit Wachstumspotenzial Während Sie nicht verpflichtet, eine Option auszuüben, wenn Sie sich entscheiden, die Aktie zu erwerben, hier sind ein paar Richtlinien zu folgen. Vesting Vesting ist die Zeit vorbei Die ein Angestellter in der Lage ist, Rechte zu realisieren Eine Aktie gilt als veräußert, wenn der Arbeitnehmer den Job verlassen kann, dennoch das Eigentum an der Aktie ohne Konsequenzen beibehalten hat. Schutzpläne variieren von Unternehmen zu Unternehmen. Zum Beispiel können Mitarbeiter eines Unternehmens vergeben werden 33 Prozent ihrer Optionen nach jedem Jahr mit der Firma, während Mitarbeiter eines anderen Unternehmens in 20 Prozent ihrer Optionen nach jeweils fünf Jahren in den High-Tech-Unternehmen, die typische Wartezeitplan ist ein wenig komplizierter Zum Beispiel ein Mitarbeiter könnte 25 Prozent nach den ersten sechs Monaten der Beschäftigung, und dann eine zusätzliche 2 Prozent jeden Monat danach, bis alle Optionen sind ausgeübt werden. Beispiel Währung Zeitpläne, nein N-High-Tech-Unternehmen. Vesting, Unternehmen A. Vesting, Unternehmen B. eighth Monat des Jahres 4.Let s davon ausgehen, drei hypothetische Mitarbeiter begann Arbeit am 1. Januar 2001 Man arbeitet bei der Firma A, man arbeitet bei der Firma B und einer Arbeitet bei der Hightech-Firma C Lassen Sie uns davon ausgehen, dass alle drei Mitarbeiter am 1. Oktober 2003 ihre Arbeit verlassen haben, nach zwei Jahren und neun Monaten Beschäftigung oder 33 Monaten. Der Mitarbeiter bei der Firma A wird 67 Prozent zwei Jahre alt sein Prozent, und der Mitarbeiter bei Firma B wird 40 Prozent zwei volle Jahre mal 20 Prozent sein Der Mitarbeiter bei Firma C wird 79 Prozent 25 Prozent plus 27 mal 2 Prozent. Ausübung Ausübung ist, wenn Sie tatsächlich kaufen die stock. Optionen Pläne sind Entworfen, um Mitarbeiterbesitz zu ermutigen, auf die Theorie, dass, wenn Mitarbeiter eine Beteiligung an der Firma haben, sind sie eher Entscheidungen in der Gesellschaft am besten Interesse zu treffen und auf einer Ebene, die das Unternehmen zu erreichen, seine Ziele und Ziele zu erreichen Aktionäre haben die Greate St-Stange in der Firma Immerhin sind sie die Besitzer Ownership trägt mit ihm bestimmte Verantwortlichkeiten, wie z. B. Abstimmung, zusammen mit sowohl upside und downside potenzial. Shareholder haben die größte Verantwortung, und stehen zu gewinnen oder verlieren die meisten. Holder der nicht gedeckten Optionen. Holder von Freizügigkeitsoptionen nicht ausgeübt. Schuldner ausgeübt Optionen. Former Aktionär verkauft Aktien. Gain, wenn Aktienkurs erhöht. Lose, wenn Aktienkurs sinkt. Oft, unter Rang-und-Datei Mitarbeiter, Optionen werden mehr wie selbstgesteuerte Bonus-Pläne behandelt, Wo der Bonus an den Wert des Unternehmens gebunden ist Die meisten Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte ihre Optionen ausüben, dann verkaufen ihre Aktien in der gleichen Transaktion Dies ist bekannt als Flipping die Option. Generisch, nach einem Börsengang gibt es eine Zeitspanne, Bekannt als die Sperrfrist, während der die Mitarbeiter von der Ausübung ihrer Aktienoptionen beschränkt sind Die Regeln der Sperrfrist können von Unternehmen und von Mitarbeitern innerhalb des Unternehmens variieren. Normalerweise ist die Sperrfrist Ist 180 Tage sechs Monate, danach gibt es zusätzliche Einschränkungen für die Ausübung der Optionen Ihre HR-Abteilung sollte Sie wissen lassen, wie die Regeln für Sie gelten. Unterstand Ihr Plan Es gibt viele Möglichkeiten, ein Unternehmen bieten Aktienoptionen an Mitarbeiter, wie Sowie verschiedene Arten von Aktienoptionen Jeder Plan hat unterschiedliche steuerliche Implikationen und Regeln, die mit ihm verbunden sind. Mitarbeiter von einigen Unternehmen müssen möglicherweise bestimmte Anforderungen nach Ausübung Optionen, wie verbleib mit dem Arbeitgeber für einen vordefinierten Zeitraum, um die Aktie zu halten Es ist auch möglich, dass die Mitarbeiter nur in der Lage sein werden, ihre Bestände zu behalten, solange sie für den Arbeitgeber arbeiten. Dies ist sicherzustellen, Mitarbeiter Loyalität und Retention, zumindest für eine Zeit Wenn Ihr Unternehmen immer noch schnell wächst, können Sie nicht Wollen Sie Ihre Aktie zu verkaufen, und Sie können mit dem Unternehmen länger bleiben, um mehr Gewinne zu realisieren. Weitere Aktienoptionsprogramme haben weniger Strings beigefügt Die steuerlichen Implikationen variieren je nach einer Vielzahl von Kriterien A, wie zum Beispiel, ob Sie die Aktie besitzen oder nur in den Optionen bezahlt sind oder ob Sie tatsächlich in der Lage sind, die Aktie zu verkaufen, die Sie besitzen. Werden in einer Aktienoption und Ausübung dieser Option sind verschiedene Dinge, mit unterschiedlichen steuerlichen Implikationen. Be sicher Um die von Ihrem Arbeitgeber bereitgestellte Optionsvereinbarung sorgfältig zu lesen, die Informationen über den Aktienoptionsplan enthält. Sie können sich mit einem Buchhalter oder einem persönlichen Finanzplaner in Verbindung setzen, um Ihnen zu helfen, Ihre Investitionsmöglichkeiten besser zu verstehen und Ihr Wachstumspotenzial zu maximieren und gleichzeitig die Steuerpflicht zu minimieren. Wählen Sie Ihre Aktienoptionen aus. Sie können nur Aktienoptionen ausüben, die zu einem bestimmten Zeitpunkt angewendet werden. Sie können in der Lage sein, nur einige Ihrer Aktien auszuüben, oder Sie können mehrere Optionen mit verschiedenen Regeln und Vorschriften für jeden haben. Das bedeutet, dass Sie es brauchen müssen Wählen Sie die besten Chancen, die Ihnen helfen, Ihre persönlichen Investitionen und finanziellen Ziele zu erfüllen. Zum Beispiel können Sie eine Gelegenheit, um eine Pr Unbestimmte Anzahl von Aktien zu einem Preis, und wenn Sie bestimmte Beschäftigungskriterien erfüllen, wie zum Beispiel bei der Firma für eine bestimmte Zeit zu bleiben, können Sie eine zusätzliche Option für eine andere Anzahl von Aktien erhalten, die zu einem anderen Preis angeboten werden. Sie können dann wählen, welche Option, um auszuüben, oder üben Sie alle Ihre Optionen auf einmal Sie können Ihre Optionen in jeder Reihenfolge ausüben Es gibt nicht mehr Gesetze, die besagt, dass Sie Optionen in der Reihenfolge ausüben müssen, in der sie Ihnen gegeben werden. Wählen Sie eine Methode der Zahlung Ursprünglich Mitarbeiter Brauchte, um Bargeld zu zahlen, um ihre Aktienoptionen auszuüben Während dies immer noch die häufigste Zahlungsmethode ist, haben einige Arbeitgeber begonnen, spezielle Vereinbarungen mit Börsenmaklern und Finanzinstituten zu entwickeln, um den Mitarbeitern Zahlungsalternativen zu geben, die es nicht verlangen, dass sie einen Pauschalbetrag erhalten Von Bargeld, um an einem Aktienoptionsprogramm teilzunehmen In einigen Fällen kann eine völlig bargeldlose Übung ausgeführt werden. Ihre Planbeschreibung oder Ihre Personalabteilung kann e Veröffentlichen Sie die Alternativen. Zusätzlich zu kommen mit dem Bargeld, das erforderlich ist, um eine Option auszuüben, bereit sein, zusätzliche Mittel zu zahlen, um die Einbehaltsanforderungen für nicht qualifizierte Optionen zu decken. Der genaue Betrag der Einbehaltung wird auf dem tatsächlichen Preis basieren, zu dem Sie kaufen Die stock. Exercise die Option Sobald Sie die Regeln mit dem Aktienoptionsplan assoziiert haben, und Sie haben genau bestimmt, wie und wann Sie Ihre Optionen ausüben möchten, müssen Sie wahrscheinlich einige Papierkram ausfüllen und senden Sie es an Ihren Arbeitgeber zu kaufen Die stock. Nur warten, bis die letzte Minute, wenn Ihre Optionen sind zu vergehen, vor der Handlung auf die Gelegenheit Idealerweise werden Sie wollen viel Zeit zu verstehen, was Sie kaufen und bestimmen die besten Möglichkeiten, so dass Sie profitieren die meisten finanziell Die Entscheidungen Sie werden bestimmen, wie viel Steuerpflicht Sie in der Zukunft haben werden. - Jason Rich, Mitwirkender.
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